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貸款五級(jí)分類

 

國(guó)際上大概有兩種分類法即“大洋洲模式”和“貸款五級(jí)分類模式”，我國(guó)從 2002 年開始使用貸款五級(jí)分類制度。其中，次級(jí)、可疑、損失類貸款統(tǒng)稱為不良貸款。

 

一、正常貸款：

 

借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還本息有充分把握，貸款損失的概率為 0。

 

二、關(guān)注貸款：

 

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過 5%。

 

三、次級(jí)貸款：

 

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常的營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處理資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率在 30%-50%。

 

四、可疑貸款：

 

借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不確定，貸款損失的概率在 50%-75%。

 

五、損失貸款：

 

借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款注定都要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對(duì)于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即注銷，其貸款損失的概率在 75%-100%。

 

一逾兩呆

 

1998 年以前，中國(guó)商業(yè)銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財(cái)政部 1993 年頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三種合稱為不良貸款，在我國(guó)簡(jiǎn)稱為“一逾兩呆”。逾期貸款是指逾期為還的貸款，只要超過一天即為逾期;呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營(yíng)停止、項(xiàng)目下馬的貸款;呆賬是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確定已無法收回，需要沖銷呆賬保證金的貸款。中國(guó)商業(yè)銀行的呆賬貸款大部分已經(jīng)形成應(yīng)該注銷而未能注銷的歷史遺留問題。